Financiële hulp geven aan uw kind

Ouders kunnen hun kinderen op allerlei manieren financieel ondersteunen. Een schenking kan de toekomstige belasting op de erfenis verlagen, maar er bestaat ook een schenkbelasting. Wat zijn de mogelijkheden?

Ongeveer een kwart van de ouders in Nederland geeft wel eens geld of verstrekt een renteloze lening. Financiële hulp kan natuurlijk ook in natura worden verleend, bijvoorbeeld door een auto of een huis te schenken. Een andere mogelijkheid is dat ouders een huis dat in hun bezit is onder de marktwaarde aan een kind verkopen.

Schenkbelasting
Wie overweegt om kinderen geld te schenken om de toekomstige belasting op de erfenis te verlagen, moet rekening houden met schenkbelasting. Er geldt een jaarlijkse belastingvrijstelling van 5000 euro per kind per jaar. Bij de vrijstelling maakt het niet uit of de schenking in natura of in geld wordt gedaan; de waarde van de schenking telt. Kinderen die tussen de 18 en 35 jaar oud zijn, mogen eenmalig 24.000 euro elk ontvangen. Als het geld aantoonbaar wordt gebruikt voor het kopen van een huis of voor een studie, dan mag de eenmalige belastingvrije schenking maximaal 50.000 euro bedragen. Is de schenking hoger dan de genoemde bedragen, dan geldt de schenkbelasting over het hogere deel. Schenkbelasting is een term die sinds 1 januari 2010 wordt gebruikt. Het vervangt het oude ‘schenkingsrecht’.

Belastingaangifte
Als u uw kind geld schenkt, dan hoeft u dat niet ergens aan te melden. Wel is het van belang dat het kind een eenmalige schenking opvoert bij de belastingaangifte. De tarieven van de schenkingsbelasting zijn dezelfde als die van de erfbelasting. De hoogte van de schenking, de relatie met de schenker en eventuele vrijstellingen zijn bepalend. Op de website van de Belastingdienst kunt u eenvoudig uitrekenen hoeveel belasting betaald moet worden.

Tien procent schenkt regelmatig
Uit onderzoek van het Nationaal Instituut voor Budgetvoorlichting (Nibud) blijkt dat ongeveer tien procent van de ouders hun kinderen regelmatig geld schenkt. Een derde van de in het onderzoek ondervraagde ouders zegt de kinderen niet te steunen omdat ze het geld er niet voor hebben. Een ander derde deel zegt niet te schenken omdat ze denken dat hun kinderen het geld niet nodig hebben. Uit het onderzoek blijkt ook dat de meeste ouders en kinderen weinig van elkaars financiële situatie weten. Dat maakt voor de ouders lastig bij de afweging om wel of niet te schenken.

Spaarekening voor kinderen
Wie spaart voor kind of kleinkind, heeft de keuze om de spaarrekening op de eigen naam of op de naam van het kind te zetten. Staat de rekening op naam van het kind, dan kunt u er voor kiezen dat het kind er pas vanaf zijn achttiende gebruik van kan maken. Voor de meeste spaarrekeningen voor kinderen moet een vast bedrag per maand worden betaald. Het spaartegoed kan vaak voor langere termijn worden vastgezet, meestal tegen een variabel rentepercentage. De bank kan de rente zelf aanpassen. Een enkele bank keert aan het eind van de termijn nog een klein bonusbedrag uit. Bij een aantal kinderspaarrekeningen kan het tegoed of een deel daarvan tussentijds boetevrij worden opgenomen.

Eigen spaarrekening
Natuurlijk kunt u ook een eigen spaarrekening openen en er regelmatig geld op storten. De meeste vrijheid geeft een vrij opneembare internetspaarrekening. Op een bepaald moment kunt u zelf besluiten om het tegoed of een deel ervan aan het (klein)kind te schenken. Het voordeel is dat u uw eigen keuzes kunt maken. In financieel lastige tijden kunt u de bijschrijvingen op de rekening tijdelijk verlagen of stopzetten. Het nadeel is dat u wel altijd over de discipline moet beschikken om te sparen. Het rendement van een vrije spaarrekening kan iets lager uitvallen dan een kinderspaarregeling, maar het renteverschil is meestal niet groter dan enkele tienden van een procent.

Spaardeposito
Wilt u meer rente, dan kunt u een spaardeposito overwegen. U zet het geld dan voor lange tijd vast (bijvoorbeeld tien jaar) en spaart een vast bedrag gedurende de looptijd. Het renteverschil met een spaarrekening ligt in de meeste gevallen tussen een tot anderhalf procent. Bedenk wel dat het tegoed op het deposito of van de kinderspaarrekening meetelt bij uw vermogensbelasting.

Van onze redactie,
Jan Willem Wensink